Hrubý príjem je súčet príjmov generovaných z činnosti firmy. To zahŕňa príjmy z predaja tovaru a služieb pred vykonaním akýchkoľvek zrážok. Táto metrika je meradlom finančnej výkonnosti startupu a skvelým spôsobom, ako zhodnotiť rast firmy.

Tento článok vysvetľuje hrubý príjem a prečo je to dôležitý ukazovateľ pre majiteľov firiem.

Aký je to hrubý príjem?

Hrubý príjem, tiež známy pod názvom brutto alebo celkový príjem, je celková suma peňazí, ktorú podnik generuje. Môže to byť z predaja primárnych produktov a služieb spoločnosti, akcií, výmenných kurzov, likvidácie aktív a akéhokoľvek iného zdroja príjmu. Nie je to nevyhnutne to isté ako hrubý predaj, pretože nie všetky príjmy pochádzajú z predaja.

Hrubý príjem sa počíta za určité časové obdobie, pokrývajúce štvrťrok alebo rok.

Je dôležité poznamenať, že neberie do úvahy žiadne výdavky, ktoré firme vznikli v rámci pokrytého obdobia. Metrika zobrazuje iba celkové výnosy spoločnosti zo zdrojov, ako je predaj produktov a služieb. Nezachytáva schopnosť firmy profitovať zo svojich činností.

Často sa považuje za najvýznamnejší údaj, pretože je vo výkaze ziskov a strát spoločnosti. Vo všeobecnosti je dôležitou metrikou, ktorú treba sledovať. Výkazy ziskov a strát poskytujú podrobné správy o finančných aktivitách spoločnosti za určité obdobie, či už za štvrťrok alebo fiškálny rok.

Prečo je hrubý príjem dôležitým ukazovateľom pre firmy?

Pochopenie hrubých príjmov je dôležité pre majiteľov firiem, pretože ide o predbežný ukazovateľ efektívnosti a ziskovosti spoločnosti. Toto sú niektoré z dôvodov, prečo je to dôležité:

  • Predpovedá rast firmy

Hrubý príjem možno použiť na predpovedanie obchodného rastu značky. S celkovým súčtom príjmov, ktoré spoločnosť generuje, môžu majitelia podnikov ľahšie predpovedať trajektóriu rastu, ktorou sa spoločnosť vydá v nasledujúcom období.

  • Magnet pre investorov

Hrubé tržby alebo výnosy sú pre investorov dôležitou metrikou. Rastúce číslo naznačuje rast podnikania. Investori považujú trvalý hrubý príjem za dôkaz toho, že vaša spoločnosť efektívne realizuje svoje podnikové stratégie a je pripravená na dlhodobý rast. Odzrkadľuje aj dopyt po produktoch spoločnosti a jej schopnosť stanoviť priaznivé ceny na trhu. Samozrejme, investori musia sledovať mnoho ďalších metrík, ako sú náklady na predaný tovar, hrubý zisk, prevádzkové náklady a čistá zisková marža.

  • Potrebné pre získanie pôžičky

Okrem toho banky, úverové združenia a veritelia započítavajú hrubé príjmy do úverových žiadostí spoločnosti. Silné číslo naznačuje týmto finančným inštitúciám, že podnikanie rastie, má trvalý peňažný tok a je dostatočne robustné na to, aby splnilo svoje úverové záväzky. Pomalé alebo klesajúce príjmy však naznačujú niečo iné a môžu vašu firmu považovať za vysoko rizikovú.

  • Získate prehľad o výkonných kanáloch

Výpočty hrubého príjmu vám tiež môžu pomôcť zistiť celkový príjem, ktorý vaše marketingové kanály prispievajú k podnikaniu. Týmto spôsobom môžete lepšie identifikovať kanály s vysokým dosahom na príjmy, ktoré je potrebné orezať, aby ste dosiahli lepšie zárobky.

Hrubý príjem štatistiky

Nevýhody hrubého príjmu

Spoliehať sa len na hrubý príjem ako ukazovateľ ziskovosti by bola katastrofa. Po prvé, úplne ignoruje výdavky vynaložené na generovanie týchto príjmov. Bez zohľadnenia týchto výdavkov poskytuje zavádzajúci profil finančného zdravia spoločnosti.

Aj keď vysoká hodnota môže informovať investorov a príslušné zainteresované strany o schopnosti spoločnosti udržiavať udržateľné ceny na trhu, nie vždy naznačuje vysoké ziskové marže.

Ak sa použije vytrhnutý z kontextu, vlastník firmy alebo investor môže preceniť finančné zdravie svojej firmy tým, že sa bude zameriavať iba na celkové prostriedky prichádzajúce do spoločnosti. Napríklad, ak sa spoločnosť môže pochváliť extrémne vysokými hrubými príjmami, ale nespomína, že jej náklady na predaný tovar sú ešte vyššie, môže to vyzerať, že ide o dobre fungujúci podnik, keď v skutočnosti iba stráca peniaze.

Prečítajte si tiež: Ako vytvoriť podnikateľský plán

Hrubý príjem vs. čistý príjem (netto)

Čistý príjem alebo čistý predaj sa vypočíta po odpočítaní výnosov a prirážok, ako sú nákupné zľavy a propagačné akcie, od hrubého príjmu.

Čistý príjem poskytuje jasnejší a zrozumiteľnejší obraz o celkových výnosoch, ktoré si podnik ponechá z predaja svojich produktov alebo služieb.

Nižšie vysvetľujeme sedem hlavných rozdielov medzi hrubým príjmom a čistým príjmom:

Zrážky

  • Hrubý príjem nezahŕňa iba kvóty, vratky a iné prevádzkové náklady.
  • Čistý príjem je celková suma peňazí, ktorú spoločnosť dostane po odpočítaní nákladov, ako sú zľavy, vrátenia a náklady na podporu predaja, od hrubého príjmu.

Náklady

  • Hrubý príjem nezahŕňa žiadne náklady na operácie alebo výrobné činnosti.
  • Čistý príjem odzrkadľuje sumu získanú po započítaní nákladov na vrátenia tovaru, zľavy a propagačné akcie.

Prevádzkové štatistiky

  • Metrika hrubého príjmu poskytuje finančné prehľady, ktoré zahŕňajú objem predaja a trhový dopyt len po produktoch a službách.
  • Čistý príjem ponúka presnejší obraz o finančnej výkonnosti spoločnosti, pretože zohľadňuje skutočnú ziskovosť produktov a služieb.

Hĺbková analýza

  • Hrubý príjem nemožno použiť ako samostatnú metriku na poskytnutie komplexného prehľadu pre investorov, veriteľov alebo zainteresované strany, aby porozumeli financiám podniku.
  • Metriku čistého príjmu možno použiť samostatne na poskytnutie podrobného rozpisu skutočnej návratnosti investícií v danom období.

Finančná analýza

  • Hrubý príjem sa zaznamenáva a vykazuje v základnej finančnej analýze, aby sa zmeral najvyšší rast.
  • Čistý príjem sa používa na hĺbkový finančný audit, pretože priamo odhaľuje ziskovosť spoločnosti po odpočítaní vzniknutých nákladov.

Robenie rozhodnutí

  • Metrika hrubého príjmu sa často nezohľadňuje pri obchodnom rozhodnutí týkajúcom sa produktov alebo služieb, pretože nezohľadňuje náklady.
  • Čistý výnos sa používa na analýzu a základ strategických rozhodnutí, pretože odhaľuje vplyv nákladov na výnosy.

Výpoveď dane

  • Hrubý príjem sa používa ako východiskový bod pre výpočet dane.
  • Čistý príjem sa považuje za najrelevantnejší, pretože odzrkadľuje príjem dostupný na zdanenie po odpočítaní propagačných akcií a zliav na nákup od celkových výnosov.

Prečo na tom záleží

Hrubé a čisté príjmy sú základnými finančnými metrikami na analýzu výkonnosti, životaschopnosti a potenciálneho udržateľného rastu podniku.

Tieto metriky sú dôležité, pretože poskytujú podrobné informácie o finančnom zdraví podniku za konkrétne obdobie (mesačné, štvrťročné alebo ročné) a hodnotenia investícií.

Prostredníctvom zohľadnenia príjmov oboch metrík môžu vlastníci podnikov prijímať strategické rozhodnutia ovplyvňujúce celkový rast, ako je tvorba cien, kontrola nákladov a prideľovanie zdrojov.

Zatiaľ čo hrubý príjem často odhaľuje trakciu spoločnosti na trhu predaja, čistý príjem vrhá viac svetla na jej skutočnú ziskovosť a efektivitu odpočítaním zliav, výnosov a propagácie predaja od celkových príjmov.

Obe metriky sú nevyhnutné, aby obchodní manažéri, účtovníci, zainteresované strany a investori bez problémov pochopili skutočnú bilanciu príjmov z predaja a plánovali budúce stratégie na zabezpečenie dlhodobého úspechu.

Celkovo sú hrubé a čisté príjmy dôležité, pretože zefektívňujú a udržiavajú rovnováhu medzi taktikou rastu a obchodnými stratégiami, ktoré sú dlhodobo životaschopné.

Ako sa vykazujú hrubé a čisté príjmy?

Zatiaľ čo hrubý a čistý príjem sú dôležitými finančnými metrikami, zaznamenávajú sa a vykazujú odlišne v dôsledku zrážok a úprav, aby sa dosiahol zostatok výnosov.

Vykazovanie hrubých príjmov

Počas podnikového finančného auditu hrubý príjem predstavuje celkové peniaze, ktoré spoločnosť generuje predajom a inými primárnymi operáciami pred odpočítaním.

Zaznamenané metriky zahŕňajú všetky predaje, transakcie a príjmy z produktov alebo služieb spoločnosti.

Je veľmi jednoduché vypočítať hrubý príjem.

Celkový predaj za určité obdobie = hrubý príjem.

Táto metrika sa vždy uvádza v hornej časti výkazu ziskov a strát, čím sa zdôrazňuje prehľad o operáciách generujúcich príjmy.

Dobre zaznamenaný a vykázaný hrubý príjem je mimoriadne užitočný pri sledovaní objemu obchodného predaja a pri zabezpečení toho, aby podiel na trhu bol na pozitívnej trajektórii rastu.

Vykazovanie čistých príjmov

Naopak, čisté výnosy sú vykázané nižšie v účtovnej závierke po odpočítaní nákladov od hrubého výnosu.

Tieto odpočítania zahŕňajú výdavky priamo spojené s generovanými výnosmi, ako sú zľavy na nákup a zrušenie/vrátenie peňazí.

Čistý príjem v podstate presne odráža skutočný príjem podniku po započítaní zrážok.

Ak chcete vypočítať čistý príjem za dané obdobie, odpočítajte zrážky od hrubého príjmu pomocou vzorca: Hrubý príjem – Vrátenie/zrušenie – Zľavy na nákup – Akcie predaja = Čistý príjem.

Tento vzorec vypočítava príjem podniku po zaúčtovaní všetkých nákladov. Dosiahnutý celkový zostatok odráža celkový zisk za určité obdobie.

Presné záznamy a správy o hrubých a čistých príjmoch sú dôležité pre analytikov a zainteresované strany, aby pochopili skutočnú finančnú výkonnosť spoločnosti.

Príklady hrubého a čistého príjmu

Pozrime sa na niekoľko podrobných príkladov, ktoré zdôrazňujú rozdiel medzi hrubým a čistým príjmom a ako sa vykazujú.

Gross Revenue Examples

  • Retail

Vezmime si maloobchod, ktorý predáva elektroniku. Ak za dané obdobie vygeneruje celkový predaj 500 000 dolárov bez zohľadnenia akýchkoľvek výnosov alebo úľav, hrubý príjem sa môže vypočítať pomocou nasledujúceho vzorca hrubého príjmu:

Hrubý príjem = celkové tržby

V tomto príklade by bol hrubý príjem 500 000 dolárov. Tento údaj predstavuje celkové príjmy z predaja zariadení pred zohľadnením akýchkoľvek nákladov spojených s výrobou, distribúciou alebo vrátením.

  • Predplatné softvérov

Spoločnosť poskytujúca softvér ako službu (SaaS) ponúka mesačný plán predplatného pre svoj softvér na zvýšenie produktivity za 20 dolárov na používateľa. Ak majú za štvrťrok 1 000 aktívnych predplatiteľov, hrubý príjem možno vypočítať takto:

Hrubý príjem = Cena predplatného * Počet predplatiteľov

V tomto prípade by hrubý príjem predstavoval 20 000 dolárov. Odráža to celkové príjmy z predplatného pred započítaním prevádzkových nákladov.

Príklady čistého príjmu

  • E-commerce spoločnosť

Predstavte si giganta elektronického obchodu, ktorý predáva spotrebnú elektroniku. Spoločnosť eviduje v danom štvrťroku hrubé tržby 10 miliónov dolárov. Čelí však aj vráteniam a refundáciám vo výške 500 000 dolárov a zľavám poskytovaným zákazníkom na propagačné akcie v celkovej výške 300 000 dolárov.

Na výpočet čistého príjmu spoločnosť odpočítava výnosy a zľavy z celkového predaja:
Čistý príjem = celkový predaj – (návraty + zľavy) = 10 000 000$ – (500 000 $ + 300 000 $) = 9 200 000 $

Tento čistý výnos sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát ako riadok účtovnej závierky. Táto transparentnosť poskytuje investorom a analytikom jasný prehľad o vytváraní príjmov spoločnosti, pričom zohľadňuje úpravy výnosov a zliav.

  • SaaS firma

Spoločnosť SaaS ponúka nástroj na riadenie projektov založený na predplatnom. Spoločnosť eviduje v danom roku tržby za predplatné vo výške 2,5 milióna dolárov. Ročným predplatiteľom však ponúka aj zľavu 10 % a zažije kompenzáciu kreditnej karty vo výške 50 000 $.

Výpočet čistého príjmu zahŕňa odpočítanie zliav a kompenzácií z predaja predplatného:

Čistý príjem = Predaj predplatného – (zľavy + kompenzácie) = 2 500 000 $ – (250 000 $ + 50 000 $) = 2 200 000 $

Tento údaj o čistom výnose je životne dôležitý pre posúdenie opakujúceho sa toku príjmov spoločnosti a jej schopnosti riadiť úbytok zákazníkov. Prezentuje sa vo výkaze ziskov a strát a poskytuje zainteresovaným stranám jasné pochopenie efektívnych príjmov spoločnosti.

Na ďalšie vysvetlenie sa pozrieme na príklad, ako sa počítajú z transakcií spoločnosti.

  • Retail biznis

Predstavte si maloobchod, ktorý predáva elektronické prístroje. V danom štvrťroku podnik generuje tržby vo výške 1 000 000 $.

Počas toho istého obdobia však musia vrátiť 50 000 dolárov z dôvodu vrátenia produktov a ponúknuť zákazníkom zľavy vo výške 20 000 dolárov. Hrubý príjem za štvrťrok by bol 1 000 000 $, pretože odráža celkové tržby pred akýmkoľvek odpočtom.

Teraz sa pozrime na výdavky. Náklady na vrátené predané gadgety dosahujú 50 000 $ a spoločnosť ponúkla zľavy vo výške 20 000 $.

Ak zadáme čísla do vzorca, dostaneme:

1,000,000 $ – 50,000 $ – 20,000 $ = 930,000 $

Hrubý príjem: 1,000,000 $
Návrat z predaja: 50,000 $
Zľavy: 20,000 $
Čistý príjem: 930,000 $

Záver

Na záver možno povedať, že pre každého majiteľa firmy je nevyhnutné, aby dobre ovládal finančné ukazovatele, ako sú hrubý príjem, čistý príjem, náklady na predaný tovar, hrubý zisk a mnohé ďalšie. Okrem jednoduchého číselného vyjadrenia zahŕňa dôkladné pochopenie týchto čísel kľúčové prvky, ktoré môžu ovplyvniť strategické rozhodnutia.

Ich presným vyhodnotením môže spoločnosť posúdiť svoje celkové finančné zdravie, nastaviť efektívne cenové stratégie a presne alokovať zdroje. Okrem toho vytvára základný benchmark na výpočet ziskovosti a hodnotenie prevádzkovej efektívnosti.

Význam chápania hrubého príjmu nemožno preceňovať, pretože akákoľvek nesprávna interpretácia môže viesť k nepriaznivým výsledkom.

Nezohľadnenie zrážok, ako sú zľavy, výnosy a príspevky, môže umelo zvýšiť vnímaný zárobok. To by mohlo narušiť finančné plánovanie a potenciálne zavádzať zainteresované strany.

Táto skreslená interpretácia môže tiež spôsobiť, že hodnotenia výkonnosti budú nejasné a investičné rozhodnutia sa budú odkláňať od kurzu.

Chápanie hrubých príjmov umožní podnikom prijímať informované rozhodnutia, zabezpečiť presné finančné výkazníctvo a posilniť strategické iniciatívy v dnešnom konkurenčnom prostredí podnikania.