Har du haft turen att vinna pengar när du spelat online? Då kan det vara dags att tänka på skatten. Från och med 1 januari 2019 gäller nya regler kring skatt på spelvinster tack vare en uppdaterad spellag som tog över efter den gamla lotterilagen.
Om dina vinster kommer från ett casino som har en svensk licens, eller om casinot ligger inom EU/EES och har en licens därifrån, kan du pusta ut – dessa vinster är skattefria.
Men, om dina vinster kommer från ett casinon utan svensk licens som ligger utanför EU/EES, då är det dags att ta fram deklarationsblanketten och rapportera till Skatteverket.
När måste man deklarera och betala vinstskatt på spelvinster?
Innan vi går in på hur man gör för att deklarera casinovinster vill vi bara klargöra i vilka fall man är skyldig att betala vinstskatt.
Kort sagt, man måste både deklarera och betala in 30% i skatt på vinster från casinon utan licens från Sverige eller något annat land inom EES-området.
- Nätcasinon utanför EU/EES: Om man vinner på ett nätcasino som inte har en svensk licens och dessutom är baserat utanför EU eller EES, måste man betala 30% i skatt på eventuella vinster.
- Landbaserade casinon med bas utanför EU: Detsamma gäller landbaserade casinon utanför EU.
- Bettingsidor: Alla vinster från bettingsajter med licens utanför EES är skattepliktiga.
- Casinon utan licens överhuvudtaget: Om man spelar på ett casino som inte har någon licens alls, oavsett var de är baserade, måste man också betala 30% i vinstskatt.
Låt oss för enkelhetensskull gå igenom tre exempel på när man själv måste deklarera och betala in skatt på vinster från casinon.
Exempel 1: Spelvinster från Casinon med Licens från Curacao är Skattepliktiga
Sofia vinner stort på ett av marknadens bästa utländska casinon med spellicens från Curacao. Eftersom Curacao ligger utanför EU/EES området måste hon deklarera och betala 30% skatt på vinsten.
Exempel 2: Casinovinster från sidor med betting utan licens från något EU land är skattepliktiga
Markus har turen med sig och lyckas lägga ett perfekt spel på en bettingsida med bas i England som erbjuder betting utan svensk licens. Eftersom England har lämnat EU måste han betala 30% i skatt på vinsten.
Man måste alltså även betala skatt på bettingvinster från bettingsidor utan licens inom EU.
Exempel 3: Vinster från casinon utan helt utan licens är skattepliktiga
Erik vinner på poker hos ett online casino som inte har någon spellicens över huvud taget. Eftersom vinster från olicensierad casinoverksamhet är skattepliktig måste han också betala in 30% skatt på vinsten.
Exempel 3: Vinster från Bitcoin casinon med licens inom EU är skattefria
Lorentz vinner motsvarande €1,000 i Bitcoin på ett Bitcoin casino med maltesisk spellicens. Eftersom Malta ligger inom EU slipper Lorentz betala skatt på vinsten. Bitcoin casinon är alltså inte alltid skattefria. Det beror på om casinot har licens inom eller utanför EU.
Däremot måste du redovisa att vinsterna kommer från just casinospel då du egentligen ska betala 30% i kapitalskatt på kryptovalutor. Men eftersom din vinst kommer från spel, och inte från kursförändringar, räknas det inte som kapitalvinst, utan som en spelvinst.
Vad är skattefria casinon?
Alla online casinon med licens från antingen Sverige eller något annat EU/EES land anses vara skattefria casino så länge de har en giltig spellicens.
Vinster från MGA casinon eller casinon från exempelvis Estland är alltså skattefria. Detsamma gäller vinster från landbaserade casinon inom EU/EES och vissa småspel inom Sverige.
- Casinon med svensk licens: Vinster från svenska casinon är skattefria så länge de har en giltig svensk spellicens.
- EU casinon: Vinster från casinon med en spellicens från något annat EU/EES land är också skattefria.
- Landbaserade casinon inom EU: Alla vinster från landbaserade casinon inom EU/EES är också skattefria.
- Vinster från småspel är också skattefria: Det finns också vissa fall när vinster från lotterier, spel med mindre insatser och vinster och kombinationsspel är skattefria.
Inom EU finns det något som kallas för frihandelsavtal, som innebär att varor, tjänster och mycket annat kan röra sig fritt mellan medlemsländerna utan att man behöver betala någon skatt. Eftersom online casinospel är en typ av vara/tjänst slipper man betala skatt på casinovinster inom EU.
Exempel: Vinster från EU casinon är skattefria
Magnus vinner en pokerturnering hos ett casino med licens från Malta. Eftersom Malta är en del av EU behöver Markus varken deklarera eller betala någon vinstskatt.
Det samma skulle alltså gälla om Magnus vann på ett svenskt eller estländskt nätcasino.
Steg- för-Steg: Deklarera och betala skatt på casinovinster
Som tumregel kan man alltså utgå från att alla vinster från casinon med licens i Sverige, Estland, Malta och alla andra EU/EES länder är skattefria.
Om vinner hos ett casino med licens från till exempel Curacao, England, USA eller hos ett casino som inte har någon spellicens, måste man däremot deklarera och betala in 30% i vinstskatt.
- När vinsten ska deklareras: Vinsten ska deklareras i din årliga inkomstdeklaration, som vanligtvis ska lämnas in senast i maj året efter det beskattningsår då vinsten uppkom.
- Hur vinsten beräknas: Den skattepliktiga vinsten beräknas som nettovinsten, det vill säga skillnaden mellan de sammanlagda vinsterna och insatserna under ett beskattningsår hos samma spelanordnare. Om nettovinsten överstiger 100 kr ska den deklareras.
- Skattesats: Skatten på spelvinster är 30 procent av nettovinsten.
- Betalning av skatt: Efter att du har skickat in din inkomstdeklaration och Skatteverket har behandlat den, kommer du att få ett skattebesked. Detta besked kommer att visa hur mycket skatt du ska betala (eller få tillbaka). Om du har skatt att betala på grund av dina spelvinster, kommer detta att framgå av skattebeskedet, och du ska betala in den angivna summan till Skatteverket inom den angivna tidsfristen.
Här följer en kort steg för steg guide till hur man deklarerar spelvinster:
Steg 1: Surfa in på Skatteverket.se
Börja med att surfa in på Skatteverket.se. Väl inne på sidan väljer du fliken märkt som “Skatter” i huvudmenyn. Klicka sedan på “Arbete och inkomst” i menyn som dyker upp.
Steg 2: Klicka på Inkomster under Arbete och Inkomst
Efter att du har klickat in dig på “Arbete och inkomst” väljer du “Inkomster” i menyn som dyker upp.
Steg 3: Välj deklarera spelvinster
Klicka på “Deklarera Spelvinster”.
Steg 4: Klicka på Inkomstdeklaration 1
När du är inne på fliken “Deklarera Spelvinster” klickar du på pilen och väljer inloggningsmetod.
- Det är lättast att välja någon av dessa e-legitimationer: BankID, Mobilt BankID, Freja eID+, AB Svenska Pass eller Foreign eID.
Steg 5: Välj rätt blankett
När du är inloggad på skatteverket.se, leta upp din inkomstdeklaration. Gå till avsnittet “Inkomst av kapital”.
Steg 6: Fyll i din nettovinst
Under punkt 7.2 i avsnittet “Inkomst av kapital”, fyll i din nettovinst från casinospel. Kom ihåg att nettovinsten är den totala vinsten minus dina insatser under året.
Steg 7: Bekräfta och skicka in
När du har fyllt i all information, dubbelkolla så att allt stämmer. Klicka sedan på “Skicka in” eller motsvarande knapp för att skicka in din deklaration.
Sammanfattning: Så Deklarerar man Spelvinster från Casinon
Om du vinner pengar på ett casino med licens utanför EES måste du alltså själv deklarera dessa vinster i Sverige. Vinsten räknas som inkomst av kapital och du ska betala 30% skatt på nettovinsten, det vill säga vinsten minus dina insatser.
Nettovinsten ska anges i din årliga skattedeklaration under “Inkomst av kapital”. Det är också viktigt att ha spara dokumentation kring eventuella vinster, som kvitton eller skärmdumpar, ifall Skatteverket skulle begära detta som bevis.