Кто такой самозанятый? Под этим термином принято понимать некоторое лицо, работающее «на себя» и не заключающее договор с другими сотрудниками. Такие люди обычно выплачивают налог на профессиональный доход или НПД.
Кто такой самозанятый: что дает этот статус?
В целом самозанятый – это человек, который сам обеспечивает себя работой. Он может оказывать услуги (например, образовательные) или же самостоятельно производить и продавать какие-либо товары. Он не нанимает сотрудников и не заключает с ними трудовой договор. При этом самозанятый специалист так же выплачивает государству налог, как и любой другой нанятый работник.
Согласно закону о самозанятых, который вступил в силу в начале января 2019 года, такой статус может получить любое физическое лицо, проживающее и работающее на территории Российской Федерации.
Однако необходимо иметь в виду, что размер годовой прибыли самозанятого должен быть менее 2,4 млн рублей. При этом никаких ограничений или лимитов на доход ежемесячный в настоящее время введено не было.
Плюс, следует учесть, что самозанятыми не смогут стать лица, которые работают с маркированной продукцией или же заняты добычей и сбытом каких-либо полезных ископаемых.
Самозанятый или ИП: что выбрать?
Еще один аспект, на который следует обратить внимание – отличие самозанятости от статуса «индивидуального предпринимателя» или ИП. Многие люди считают, что эти термины примерно обозначают одну и ту же деятельность. Однако это не совсем так.
Во-первых, следует отметить, что самозанятость – это в принципе более легкий способ легализовать свою трудовую деятельность. Он сопровождается достаточно простым процессом регистрации. Кроме того, он не подразумевает наличия какой-либо отчетности или онлайн-кассы.
Во-вторых, самозанятые граждане могут не платить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В их случае любые выплаты – это добровольная инициатива с целью обеспечить пенсионный стаж.
Однако если гражданин оформляет статус ИП, то он обязуется платить все эти взносы даже в том случае, если он в настоящий момент не ведет бизнес. Так, в 2023 году размер таких выплат составит примерно 45,842 рубля. Также индивидуальным предпринимателям необходимо отчислять по 1% от любого дохода, размер которого превышает 300 тыс. рублей.
В целом, чтобы получить статус самозанятого, можно подать удаленное заявление через Интернет. Обычно рассмотрение таких заявлений занимает не более 6 рабочих дней. Из необходимых выплачиваемых налогов – только НПД. При этом отсутствует необходимость сдачи налоговой декларации и выплаты обязательных страховых взносов.
Существует несколько причин, по которым рекомендуется оформить статус самозанятого:
- получение законодательно подтвержденного дохода;
- нет необходимости опасаться проверок от налоговой инспекции, штрафов и судебных разбирательств, так как вся деятельность и доход от нее зарегистрированы;
- доступ к льготным кредитам и займам. Плюс, таким гражданам оказывают поддержку различные фонды и предоставляются скидки на аренду помещений (в коворкинге, например);
- сервис «Мой бизнес» оказывает поддержку и проводит консультации по любым вопросам, которые касаются кредитования, налогообложения. В таких центрах каждый желающий может найти бесплатные оффлайн и онлайн-курсы по интересующей тематике.
- большой шанс найти своего потребителя и в целом расширить клиентскую базу, так как крупные компании порой предпочитают делегировать задачи ИП или самозанятым вместо того, чтобы приглашать сотрудника в штат.
Какие налоги платят самозанятые?
Как уже упоминалось ранее, налог, который выплачивают самозанятые, имеет название НПД. Он зависит от того, к какой конкретно категории относятся клиенты таких работников. Например, если самозанятый гражданин получает доход от любого физического лица, то налоговая ставка для него будет составлять примерно 4%. Однако в случае оплаты от юридического лица ставка уже повысится до отметки в 6%.
Также важно отметить, что самозанятые работники не выплачивают НДФЛ. При этом уже упомянутый НПД начисляется за те месяцы, когда им поступал доход. Простыми словами, если за какой-то временной период прибыль равнялась нулю, то и налоги выплачивать за это время не нужно. Плюс, как сообщают источники, до конца 2028 года все эти ставки не будут больше повышаться.
Еще одна отличительная особенность самостоятельной занятости – нет никакой необходимости в личном посещении налоговой инспекции. Вместо этого можно просто установить «Мой Налог» на телефон или любой другой удобный гаджет.
Именно с его помощью можно отслеживать уведомления, работать со счетами, чеками и даже выплачивать налоги. Если такой подход не устраивает, то все те же задачи легко выполняются и в онлайн-профиле налогоплательщика.
Самозанятость и официальная работа: можно ли совмещать?
Многих интересует возможность получения дополнительной прибыли. И здесь все довольно просто: любой гражданин РФ может оформить самозанятость и при этом продолжать работать на своей основной работе.
При таком развитии событий всю работу с НДФЛ будет проводить непосредственно работодатель. Самозанятые же граждане обязуются выплачивать НПД, зависящий от дополнительной заработной платы.
Также стоит отметить, что зарплата, которую гражданин получает на своей официальной работе, при расчете такого налога не рассматривается. Плюс, трудовой стаж также не прерывается.
Однако чем может заниматься самозанятый, чтобы получать дополнительный доход, уже имея официальное место трудоустройства?
На данный момент в законодательстве Российской Федерации не прописан полный перечень профессий и занятий для самозанятых граждан. Поэтому мы решили привести свой список примеров:
- онлайн- и оффлайн-образование;
- работа в сфере красоты;
- фото- и видеосъемка;
- продажа интеллектуальной собственности;
- консультирование по вопросам здоровья;
- автосервис, ремонтные работы и починка техники;
- проведение юридических и финансовых консультаций.
При этом если речь идет о государственных служащих, то они могут разве что сдавать в аренду имеющуюся недвижимость.
Преимущества и недостатки самозанятости
У самостоятельной занятости, разумеется, существуют как плюсы, так и минусы. Начнем с первых:
- как уже упоминалось ранее, этот вид занятости можно полноценно совмещать с основной работой;
- самозанятые граждане могут не заполнять налоговые декларации;
- подоходный налог рассчитывается и начисляется программой;
- государство оказывает поддержку и предлагает различные материалы для самостоятельного изучения, а также ряд специальных платных и бесплатных курсов.
- простой процесс регистрации с помощью приложения «Мой налог»;
Однако желающим оформить такой статус следует обратить внимание и на ряд минусов:
- отсутствие трудового стажа;
- нет никаких социальных гарантий;
- запрещается нанимать сотрудников на условии трудового договора.
Как стать самозанятым: пошаговое руководство
Как стать самозанятым и получать деньги? На самом деле, способов начать такой работу в новом статусе достаточно много. Каждый из них обладает характерными особенностями, однако в целом они одинаково просты.
Приложение “Мой налог”
Первый способ – «Мой Налог». Работа с этой программой не займет много времени. Все, что понадобится работнику – указать личные данные паспорта, предоставить ИНН и ввести пароль от своего профиля на сайте ФНС.
Получить доступ к приложению можно через мобильный телефон или же любой удобный браузер. Однако следует обратить внимание, что также может потребоваться синхронизация с профилем ФНС.
Также это приложение позволяет привязать любую карту банка, благодаря которой гражданин сможет совершать налоговые выплаты.
Сейчас оно доступно во всех популярных интернет-магазинах. Например, его можно скачать из Google Play или App Store – в зависимости от того, какое программное обеспечение установлено на гаджете пользователя.
Более того, если имеется аккаунт на странице «Госуслуг», то весь процесс становится в разы проще – не нужно вводить свои данные, приложение все сделает самостоятельно.
Этот вариант отлично подойдет всем гражданам России, у которых есть скоростной выход в Интернет и идентификационный номер налогоплательщика (или ИНН).
Госуслуги
Другой способ оформить статус самозанятого – пройти регистрацию непосредственно на самом портале государственных услуг. Здесь следует отметить, что для удобства пользователей им необходимо позаботиться о регистрации аккаунта заранее.
В отличие от предыдущего метода, фото делать не придется. Плюс, платформа самостоятельно синхронизирует все необходимые и указанные ранее данные.
Чтобы пройти такую регистрацию, нужно войти в личный кабинет и в графе «Поиск» набрать запрос «оформить самозанятость». После этого веб-портал перебросит пользователя на нужную ему страницу, где будут представлены все дальнейшие инструкции.
Также зарегистрировать новый статус можно через профиль НПД на странице Федеральной Налоговой Службы. Для этого понадобятся ИНН и надежный пароль. Такой способ отлично подойдет тем, кто не пользуются смартфоном или же просто не хочет скачивать приложение.
Обращаем внимание, что под «личным кабинетом» подразумевается не тот сайт, где обычно подается декларация о доходах и выплачиваются налоги (nalog.gov.ru). Чтобы получить статус самозанятого, гражданину нужно посетить портал ФНС (npd.nalog.ru) и уже там оформить отдельную учетную запись.
Итак, для начала работы в новом статусе необходимо:
- Посетить портал lknpd.nalog.ru и выбрать подходящий способ регистрации – через «Госуслуги» или с помощью ИНН. Также потребуется подтверждение номера мобильного телефона и указание региона, где будет трудиться самозанятый.
- После того как пользователь нажал кнопку «зарегистрироваться», появится еще одно окно. В нем следует поставить две галочки – согласие с условиями сайта на обработку своих данных. Когда все будет готово, следует нажать кнопку «Согласен».
- Далее высветится окно с «Предупреждением», уведомляющим о том, что пользователь будет автоматически поставлен на учет в качестве НПД-налогоплательщика. В этом случае снова следует нажать кнопку «Согласен».
Банк
Если по какой-то причине гражданин не хочет оформлять самозанятость онлайн через соответствующие ресурсы, он может обратиться в отделение любого удобного ему банка. В настоящий момент ФНС сотрудничает с около 29 организациями по всей стране. В их офисах можно без проблем заполнить все необходимые документы, чтобы получить статус самозанятого и начать выплачивать налоги на новых условиях.
Что для этого потребуется? Для начала, конечно, паспорт. Без него гражданин не сможет заполнить особую форму, которая впоследствии подкрепляется электронной подписью.
Фотография, к слову, ему в этом случае уже не нужна. Получить одобрение можно и без нее – весь процесс при этом не займет больше суток. Заявителю могут присвоить новый статус даже в день обращения.
Еще банк, скорее всего, предложит оформить дополнительную карту, по которой будут проходить все будущие транзакции.
Если офлайн-встреча с работниками банка все же по каким-то причинам не подходит, то можно просто посетить сайт выбранной организации. На нем необходимо найти раздел «Свое дело». В нем обычно находится специальная форма. Заполнив ее, пользователю остается только дождаться момента, когда банк одобрит его заявку.
ФНС
В качестве оффлайн-варианта также следует рассмотреть возможность личного посещения Федеральной Налоговой Службы. Нужный офис обычно выбирают согласно прописке или месту фактического проживания, а в качестве сопутствующих документов предоставляют все те же ИНН и паспорт заявителя. Все персональные данные вносятся в особую форму, которая будет проверяться сотрудниками в течение 6 рабочих дней.
Причиной для отказа при этом могут стать неверно указанные данные, наличие штрафов или различных просроченных неуплат по налогам.
Рекомендуем: Как Стать Предпринимателем: Руководство
Как отменить статус самозанятого?
Теперь, когда мы разобрались, как стать самозанятым, следует поднять следующий вопрос: например, по какой-то причине гражданину нужно сменить статус. Что делать в таком случае? Ответ довольно прост.
Можно снова обратиться к инструменту «Мой налог». В рамках этого приложения существует раздел «Прочее», через который можно получить доступ к личному профилю. В последнем появится надпись «Сняться с учета НПД». Программа предложит выбрать одну причин для совершения такого действия и подтвердить свои действия на платформе.
В качестве даты, когда гражданин официально снимается с налогового учета, будет день, когда было направлено соответствующее заявление. При этом рассмотрение такой заявки чаще всего занимает не более суток.
Если же оформление самозанятости проходило в оффлайн-формате в отделении банка или НФС, то заявление об отказе также необходимо доставить в эти офисы.
На данный момент известно, что менять свой статус можно бесчисленное число раз. Не имеет значения, сколько заявок о постановке и снятии на учет отправил пользователь. Главное, чтобы у него не было задолженностей по налоговым выплатам и различных правонарушений.
Напоминаем, что при временных перерывах в работе снимать с себя статус самозанятого совсем не обязательно. За то время, что гражданин не получает доход, налоговые выплаты с него взиматься не будут.
Также от статуса самозанятого можно отказаться, если уровень дохода, наоборот, начал расти. В случаях, когда он превышает 2,4 млн рублей, специалисты рекомендуют переходить на новую ступень – индивидуальное предпринимательство. Такой статус предоставит гражданину новые возможности – нанимать сотрудников и расширять свое дело, чтобы увеличить прибыль.
Заключение
Количество самозанятых граждан на территории России продолжает стремительно расти. По мнению экспертов, в первом квартале 2024 года их количество может увеличиться уже до 10 млн человек. Неудивительно, что этот статус пользуется популярностью среди граждан: его легко оформить, он имеет существенные плюсы и дает возможность самореализации.
Рост числа самозанятых также обусловлен отсутствием налоговых проверок, отчетности и обязанности выплачивать страховые взносы. Зачастую этот статус также дает возможность более активного передвижения и отказа от стандартных рабочих графиков. Поэтому все больше людей (по статистике, особенно в возрасте до 25 лет) предпочитают становиться самозанятыми.