【徹底解説】仮想通貨の税金｜プロの解説でこれで一気に解決

仮想通貨に興味のある方の中には「仮想通貨の税金」について疑問に思うことはありませんか？

もちろん、すでに投資家として経験があったり、これから投資を始めようとする方は、仮想通貨に税金がかかるのか、仮想通貨 税金 計算方法はどのようになっているのか、また仮想通貨 税金 払わない方法があるのかといった項目はしっかり押さえておきたいものです。

振り返れば、仮想通貨第一号である「ビットコイン」の発表があったのが2009年の正月明け。

当時は影も形もない存在に多くの人が困惑しましたが、いまや決済のインフラになり得るパワーすら感じられるようになりました。

ここでは、仮想通貨の税金をテーマに、仮想通貨の税金に対する計算の仕方や仮想通貨 海外取引所 税金などを含めてご紹介します。

仮想通貨の税金とは？

まず、仮想通貨の税金とはについて概要をご紹介します。

仮想通貨には所得税がかかる

日本では仮想通貨の取引で「所得税」がかかります。日本の国税庁は、仮想通貨がどのように課税されるのかをまとめたガイドラインを定めており、このルールに従って納税する必要があるのです。

基本的に、ビットコインやその他のアルト通貨に投資して利益を得た場合、それらを「財産」として考えます。そして、決済サービス法「Payment Service Act＝PSA」または、金融商品取引法「Financial Instruments and Exchange Act=FIEA」により、所得税の「雑所得」区分で課税されます。

雑所得は利子所得や配当所得、また不動産所得、山林所得、キャピタルゲインといった項目が該当しますが、仮想通貨もこのカテゴリーに入ってきます。

社会人の方や学生の方、また年金生活をされている方など、社会的な立ち位置に関係なく、仮想通貨への投資で得た利益は課税対象となります。「仮想通貨利益＝課税対象」と認識しておくと良いですね。

クリプトアセットはボラティリティの高い非規制の投資商品です。

仮想通貨関連で雑所得として課税される例

それでは、仮想通貨関連で雑所得として課税される一般的な例を具体的に挙げてみましょう。

• 仮想通貨と仮想通貨を交換する場合
• 仮想通貨を使って賞品やサービスを購入する場合
• 仮想通貨で支払いを行う場合
• 仮想通貨を誰かに贈与する場合

上記の他、仮想通貨取引所でステークを行い報酬を受動的に得た場合、また仮想通貨の流動性プールによって得た報酬も課税の対象となります。また、フォークから新しいコインを受信したり、仮想通貨の採掘で得た利益もこれに該当します。

加えて、新しい仮想通貨の場合、世界的なプロモーションを狙った豪華なエアドロップ（Air Drop）を行うことがあります。エアドロップは仮想通貨をランダムに保有者に進呈する画期的なギブアウェイ企画で、中には数万ドルレベルの通貨をばらまくこともある注目のプロモーションの一つです。そして、ここで獲得した仮想通貨も雑所得としてカウントされます。

また、Defiで得た利子、友達や家族に仮想通貨を紹介することで得られるリファラルボーナスも確定申告の対象となってきますので留意しておきましょう。

20万円以上の利益がある場合のみ条件付きで課税対象になる

それでは、仮想通貨への投資で1万円でも利益があると税金を納める義務が発生するのでしょうか？答えは「No」です。

昨年の会計年度（1月1日から12月31日まで）に仮想通貨を取引所で購入し、そのコインを通して「20万円以上」の利益が出た場合は税金がかかってきます。

つまり、1年間に20万円以上の儲けがあった時は所得税申告書に利益の合計を記入し、税務署に申告する必要があるということです。基本的に20万円以下は課税対象にはなりませんが、医療費控除やふるさと納税を行う場合は、仮想通貨で得た利益が20万円以下でも確定申告が必要になりますので注意しましょう。

ちなみに、NTA（Net Tangible Assets）では、仮想通貨における個人投資家と企業投資家の区別をまだつけていません。つまり、今のところは、個人投資家でも企業投資家でも、課税の対象になる利益額や条件の別はありません。

仮想通貨の購入や保有では税金はかからない

例えば、おすすめの仮想通貨を購入したり、購入した仮想通貨を保有するだけで税金がかかることはありません。もちろん、保有通貨を仮想通貨ウオレット間で移動した際も税金の対象にはなりません。

仮想通貨はFXや他の株式投資と比べて、まだまだ歴史が新しい分野に入りますので「税金」に対しての知識があやふやな点もあるでしょう。

また、仮想通貨への投資が初めての方は、購入するだけで課税の対象になるのでは？と不安になることもあると思います。仮想通貨での所得税は、あくまで仮想通貨が生み出した利益が対象となります。

クリプトアセットはボラティリティの高い非規制の投資商品です。

仮想通貨の税金はどれくらいかかる？

前述で、仮想通貨で得た利益が20万円以上になると、雑所得がかかるというご説明をしました。それでは、具体的にどれくらいかかるか？という点について解説していきます。

仮想通貨の税金は個人所得によって異なる

仮想通貨の税金は「個人所得」によって異なります。日本で仮想通貨に投資している方は個人所得額をベースに、仮想通貨で得た利益に対し5％から45％、また最大55％の税金を払うことになります。

例えば、市町村税10％を加算する場合は、仮想通貨にかかる税率が55％まで跳ね上がります。下記の表は所得に対する税金の割合、そして控除額を示したものです。

＜所得に対する所得税の割合＞

参照：国税庁

また、所得税の付帯項目としては、平成25年から令和19年において、所得税と復興特別所得税をあわせて申告するという点が挙げられます。ぜひ、覚えておきましょう。

上記の表をご覧の通り、年間で4,000万円以上の所得がある場合は45％という驚異的な税金を払うことになることがわかりますね。

所得税にかかる割合を見ると、195万円以下に抑えると税率が5％と最も低いです。おのずと控除額もゼロとなりますが、1,800万円を超えると一気に40％に上がっていきます。支払わなければならない税金を把握しながら利益の行方を追っていくようにしましょう。

もちろん、仮想通貨は投資アイテムとしてもボラティリティが高く、リスクは避けられませんが、できるだけリスクを回避し、上手に運用をしてけば大きな利益を得ることも可能です。あとは、ご自身でどれくらいの所得税レベルまで許容できるかを考え、投資スケールの判断材料にしてみましょう。

仮想通貨の損金は所得から差し引くことはできない

仮想通貨で稼いだ利益が20万円を超える場合は、医療費控除やふるさと納税を行うことを除いて「雑所得」がかかってきますが、逆に「損失分」はどうなるのでしょうか？

仮想通貨で損失が出た場合、その損失額を所得や他の資産から差し引くことはできません。現段階では、不動産資産や事業資産、山林所得、資産譲渡いった場合のみ、損失額を所得から控除することが許されています。残念ながら、仮想通貨においては控除の対象にはなっていません。

仮想通貨の税金計算方法

仮想通貨で利益を得た場合は、所得税の中の「雑所得」として確定申告をする義務があります。ご紹介しています通り、日本には国税庁が定めたルールがあり、仮想通貨にも税金がかかるということは理解できたと思います。

しかし、いざ自分が保有している仮想通貨に利益が出てきた場合、実際にどれくらいの税金がかかってくるのかが気になります。、ここでは簡単な計算式を用いた、簡単な仮想通貨 税金 シミュレーションを挙げてみます。

例1：仮想通貨を売却した場合

ビットコイン1枚を100万円で購入し、300万円になった時に売却した例を見てみます。

• 基本計算式：（売却時の価格ｘ売却コイン数）ー（購入時の価格ｘ購入コイン数）
• 例に当てはめた計算（300万円ｘ1BTC）ー（100万円ｘ１BTC）＝200万円が課税所得

例2：仮想通貨でショッピングした場合

ビットコイン1枚を100万円で購入し、ビットコインが300万円になった時に新車をビットコインで購入した時の例はこちらです。

• 基本計算式：新車の値段ー（1BTCの購入価格ｘ支払ったBTCの数量）
• 例に当てはめた計算：300万円ー（100万円ｘ1枚）＝200万円が課税所得

ビットコインやイーサリアムといったアルト通貨への注目度が高まる中、現代ではクリプトタクトやGtaxといった仮想通貨 税金 計算 ツールや仮想通貨 税金 シュミレーター、また仮想通貨 自動計算ソフトなども続々登場しています。相性の合うツールがあれば、ぜひ活用してみましょう。

また、複数の仮想通貨に投資をしている方で、仮想通貨の税金がおかしい、または投資パターンが複雑で利益の計算の仕方がよくわからないという方は税理士に相談するのが一番です。

このように仮想通貨の税金シミュレーションをしてみるとどれくらいの資産が手元に残るかがよくわかるので、趣味レーションをしてみることは非常に重要です。流石に税金を払わないと、どこかで仮想通貨の税金の申告がおかしいのではないかと勘づかれて、国税にばれてしまうこともあります。

クリプトアセットはボラティリティの高い非規制の投資商品です。

仮想通貨の税金を気にする前に買っておきたい銘柄リスト

上記の仮想通貨の税金に関する説明で概ねの内容は理解できたはずなので、詳細に入る前に緊急で購入する価値がある仮想通貨の銘柄を紹介しておきます。新しい仮想通貨はプレセールやICOで低価格で手に入れることができるので、お早めに購入することをお勧めします。

クリプトアセットはボラティリティの高い非規制の投資商品です。

仮想通貨の税金を気にする前に買っておきたい銘柄リスト詳細解説

Wall Street Memes – 100万人以上を抱えるコミュニティブランドによるおすすめのミームプロジェクト

Wall Street Memes（ウォール・ストリート・ミームズ）は、仮想通貨の税金計算に明け暮れる金融マニアに大人気のミーム系プロジェクトです。

仮想通貨の税金シミュレーションに詳しい人ならご存知かと思いますが、Wall Street Memesの独自通貨「WSM」はミームコイン系の投資商材です。投機以外に用途がない代わりに、コミュニティによる圧倒的な支持を受けていることで知られています。

現在、WSMはトークンあたり0.025ドルで提供されています。プロジェクトの詳細が気になるという人は、事前販売サイトで公式情報をチェックしてみてください。また、Wall Street Memesの買い方、特徴、将来性を解説した記事もあります。仮想通貨の税金計算シミュレーションに役立てるためにも、WSMの詳細情報をぜひご確認ください。

Wall Street Memesのメリット・デメリットは、以下の通りです。

クリプトアセットはボラティリティの高い非規制の投資商品です。

Launchpad XYZ – 投資家の意思決定をアシストする仮想通貨プロジェクト

「仮想通貨の税金制度はやばい、おかしい」と思っている方にとって、信頼できるプラットフォームが何よりも必要です。「仮想通貨の税金はバレないだろう…」と思うのは間違いです。仮想通貨の税金の計算など大変ですが、Web3の仮想通貨投資プラットフォームLaunchpad XYZなら仮想通貨の投資における面倒を一挙に解決してくれます。

これまで仮想通貨やNFTを購入するためにあちこち異なるプラットフォームを行く必要がありました。これが仮想通貨の税金計算を難しくする要因でもあります。Launchpad XYZでは全てのマーケットがLaunchpad XYZのプラットフォームひとつに一元化され、管理しやすくなります。

Launchpad XYZの最大の魅力はAIによる情報集積力と査定力です。市場のあらゆる銘柄をAIの力でキュレートし、“Launchpad Qutotient”（LQ）という機能で各プロジェクトの潜在的価値を指数化します。それぞれのプロジェクトの優位性がデータとしてユーザーに提供され、投資の意思決定を最適化してくれます。さらにNFT専用のDEXも搭載しているため、Openseaなど外部マーケットプレイスを使わず自由にトレードできます。

Launchpad XYZの買い方はこちらのリンク先からも徹底解説しています。

Launchpad XYZのメリット・デメリットは、以下の通りです。

クリプトアセットはボラティリティの高い非規制の投資商品です。

その他にも仮想通貨の税金を気にする前に買っておきたい銘柄はたくさんありますので、必要に応じて関連ページを参照おねがいします。

• 新しい仮想通貨
• 草コイン
• ミームコイン
• 爆上げの仮想通貨
• アルトコイン

仮想通貨の税金はやばいのか

ここで、仮想通貨を通して大きく稼いだら「仮想通貨 税金 やばいのでは？」と思う方もいるでしょう。例えば、投資家の中には国内の仮想通貨取引を利用している場合と、海外の仮想通貨取引所を利用している方の2パターンがあると思います。

もし、日本に拠点を持つ前者のプロバイダー（Crypto-asset Exchange Service Providers ＝CAESPs）に口座がある場合は、NTAの方ですでにデータを保有している可能性が高いです。そのため、たとえ高額の利益を得たとしても、一寸の迷いもなく正しい納税をすることが大切です。

もちろん、本来、納めるはずの税金を納めないとなると、後で調査や監査が入り、ペナルティを課せられることがあります。もっとも、日本はFATFの創立メンバーで、マネーロンダリングを監視する厳格なFATFのガイドラインを実施している国でもあります。

税金を払わずにいて後で厄介なことにならないように、正しい形で税金を払うようにしましょう。たとえ、海外ベースの取引所を利用していても確定申告は必要です。

仮想通貨の税金を払わない方法

さて、それでは仮想通貨で税金をできるだけ抑える方法はあるのでしょうか？やはり、後で監査が入ってペナルティを課せられないように、正しく税金を収めることが大前提となります。

仮想通貨の税金を払わない方法というよりは、かからない条件として「医療費控除やふるさと納税を申請せず、かつ仮想通貨の利益が20万円以下の場合」が挙げられます。

これ以外の場合は、確定申告を行う義務が発生してきます。申告漏れのないように、昨年の1月1日から12月31日までの利益計算を行っておきましょう。仮想通貨のウォレットを複数持っている人は、申告漏れがないように注意が必要です。

繰り返しとなりますが、利益の対象になるのは仮想通貨を売買した時や仮想通貨の譲渡、また仮想通貨を使って買い物をした時などです。また取引所でステーキングを行いパッシブインカムがあった時、エアドロップでコインを獲得した時、Defiで得た利子なども課税の対象になります。

法律に従って仮想通貨の税金を払いましょう

日本で仮想通貨に投資をして20万円以上の利益を得た場合は、所得税区分の「雑所得」として税金がかかります。つまり、20万未満の場合は税金がかからないことになりますが、医療費控除やふるさと納税を申請している場合は、20万円以下でも課税対象になりますのでご注意ください。

また、仮想通貨の税金率は所得額によって異なります。195万円未満の場合は5％、それ以後は段階別に所得税率が上がっていきます。4,000万円以上の場合は45％の所得税がかかってきますので、ほぼ半分に近い金額を支払うことになります。

加えて、仮想通貨で利益を得る手段には、仮想通貨の売却や交換、譲渡の他、仮想通貨を使ってサービスや賞品を購入する、仮想通貨プロバイダーのステーキングで受動収入を得る、エアドロップで通貨を獲得する、またDefiで利子を得るといったものが挙げられます。仮想通貨を購入/保有しているだけ、また仮想通貨ウオレット間で移動しただけでは所得税の対象にはなりません。

仮想通貨は匿名性が高いため、税金を払わなくてもばれないと考える人も少なくありませんが、取引所の管理が進んでいるので、仮想通貨の脱税がばれないことはありません。

仮想通貨は変動率が高く、価格の浮き沈みが激しいこともありますが、リスクゆえに高額の利益を得られるチャンスがあるのも否めません。ぜひ、ご自身が今まで培ってきた経験や豊富な知識、そして信頼できる投資ツール、仮想通貨の税金自動計算ソフトなどを利用して、無理のない予算を組みながら、賢く投資を実践していきましょう。

Wall Street Memes (WSM) - 最新ミームコイン

私たちの評価

• 100万人のフォロワーが集まるコミュニティ
• NFTプロジェクト体験記
• プレセール実施中 - wallstmemes.com
• ローンチ日に30万ドルを調達

プレセールに参加