En la era digital actual, las criptomonedas han emergido como un activo financiero de gran valor, capturando la atención de inversores en todo el mundo. Estas monedas digitales han creado un nuevo grupo de millonarios, aquellos que han sabido navegar con éxito en sus aguas volátiles.
Diversos países alrededor del globo reconocen el potencial de la economía de criptomonedas y, en consecuencia, han adaptado sus marcos legales y fiscales para atraer a estos modernos titanes financieros.
¿Cuáles son los países más atractivos para los millonarios de criptomonedas?
Emiratos Árabes Unidos (UAE) – Un oasis tecnológico en Medio Oriente
Una de las ventajas más significativas de invertir en cripto en los UAE es su favorable régimen fiscal. Los inversores se benefician de una política de cero impuestos sobre la renta y ganancias de capital. Esto se extiende a todas las operaciones con criptomonedas, incluyendo la venta, el comercio y el farming.
Esta política de 0% de impuestos se aplica en todo el país, lo que lo convierte en un destino altamente atractivo para los inversores de alto valor neto interesados en el mercado de criptomonedas.
Además, los Emiratos Árabes Unidos ofrecen un programa de residencia por inversión diseñado para impulsar el ambiente de inversión y fomentar el crecimiento empresarial.
Entre las categorías de beneficiarios se incluyen inversores inmobiliarios, quienes pueden obtener una visa de residencia renovable de 10 años al comprar propiedades. O, en cambio, propiedades en planos de compañías inmobiliarias locales aprobadas, con un valor mínimo de 2 millones de AED.
Suiza – Avances en la adopción de criptomonedas
Suiza se ha convertido en un refugio seguro para inversores en criptomonedas según el índice de adopción de criptos, albergando a más de 1.000 empresas de cripto, con más de 750 situadas en Zúrich.
Una de las características distintivas de Suiza es su tratamiento fiscal favorable hacia las ganancias obtenidas del trading privado de criptomonedas. Generalmente, se consideran ganancias de capital libres de impuestos.
Para los inversores privados, aún pueden aplicarse impuestos sobre la renta o sobre el patrimonio, dependiendo de las circunstancias individuales, con actividades como el staking y la minería sujetas a un impuesto sobre la renta que varía entre el 0% y el 13,2%.
Suiza ha diseñado un programa de residencia específico para nacionales no pertenecientes a la UE y a la AELC (Asociación Europea de Libre Comercio). Este programa está orientado hacia individuos financieramente independientes que, aunque no estén empleados de manera lucrativa en Suiza, aceptan pagar una cantidad mínima en impuestos anuales netos para adquirir un permiso de residencia.
Singapur – El centro de moneda digital de Asia
Singapur se establece firmemente como un centro líder para la inversión en criptomonedas en Asia. Esto especialmente porque no aplica impuestos sobre las ganancias de capital.
A pesar de esto, los profesionales del trading de criptomonedas están sujetos a un impuesto sobre la renta del 17%.
Además, Singapur ha adoptado un enfoque proactivo hacia la regulación de criptomonedas, introduciendo directrices regulatorias para las stablecoins.
Para atraer a inversores y empresarios de alto valor neto, el Programa Global de Inversores de Singapur ofrece la residencia permanente a cambio de una inversión de 10 millones de SGD. Este proceso dura entre nueve y doce meses.
Malta – Innovación en el Mediterráneo
El Programa de Residencia Permanente de Malta brinda a los inversores en criptomonedas y a sus familias la oportunidad de obtener residencia permanente.
Adicionalmente, Malta ofrece un camino hacia la ciudadanía a través de sus regulaciones de inversión directa. Con una inversión de 738.000 euros para un período de residencia mínima de 36 meses, u 888.000 euros para un mínimo de 12 meses, los inversores pueden obtener la ciudadanía maltesa.
Malta considera a las criptomonedas como una “unidad de cuenta, medio de intercambio o depósito de valor”, eliminando así los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo de las tenencias de criptomoneda.
No obstante, el comercio activo de criptomonedas se trata de manera similar al comercio de acciones o participaciones, con un impuesto sobre la renta corporativa del 35%. Sin embargo, dependiendo de la estructura de ingresos y la residencia del inversor, este impuesto puede ser significativamente reducido, en algunos casos, al 0-5%.
Portugal – Un paraíso cripto
Portugal atrae a millonarios de criptomonedas con su Programa de Residencia por Inversión, permitiendo solicitudes de ciudadanía tras cinco años.
Anteriormente conocido por un régimen fiscal favorable, en 2023, Portugal introdujo cambios significativos: un impuesto del 15% sobre ingresos de actividades relacionadas con criptoactivos y un 95% para la minería.
Las ganancias de capital de activos cripto retenidos por más de un año están exentas de impuestos, mientras que las ganancias de menos de un año enfrentan un 28% de impuestos.
Convertirse en no residente fiscal al dejar Portugal ahora implica consideraciones de impuestos sobre las ganancias de capital.
Montenegro — Enfoque en el futuro
El Programa de Residencia por Inversión de Montenegro invita a los inversores a participar mediante la compra de propiedades existentes sin un valor mínimo requerido o mediante la creación y registro de una empresa en el país.
El sistema tributario de Montenegro es uno de los más atractivos de Europa, aplicando un impuesto sobre la renta personal plano del 9%.
Además, las ganancias de capital obtenidas de criptomonedas no se agravan si los activos se mantienen durante más de un año.
La tasa de Impuesto sobre Sociedades varía entre el 9% y el 15%, dependiendo del nivel de beneficio, lo cual es favorable en comparación con muchas otras jurisdicciones.
Antigua y Barbuda – Pioneros en activos digitales
Antigua y Barbuda se posiciona como destino privilegiado para inversores en criptomonedas mediante su Programa de Ciudadanía por Inversión y leyes progresistas.
Los candidatos que cumplan con los requisitos tienen la opción de aportar una cantidad de 100.000 dólares al Fondo Nacional de Desarrollo. Por otro lado, dar 150.000 dólares a la Universidad de las Indias Occidentales.
También pueden realizar una inversión mínima de 200.000 dólares en propiedades inmobiliarias autorizadas o adquirir un negocio calificado por no menos de 1,5 millones de dólares.
La Ley de Negocios de Activos Digitales de 2020 facilita la operación de empresas cripto en el país. Por ende, permite licencias para intercambios, carteras, y otros servicios relacionados.
San Cristóbal y Nieves – Paraíso caribeño para inversores cripto
San Cristóbal y Nieves ofrece un programa de ciudadanía que permite a los inversores obtener la ciudadanía mediante 250.000 dólares. También por realizar un aporte mínimo no reembolsable del mismo monto a una unidad de beneficio público en un Proyecto de Beneficio Público Aprobado.
Alternativamente, pueden invertir un mínimo de 400.000 dólares en un desarrollo inmobiliario aprobado.
La apertura del país hacia la innovación tecnológica y los negocios basados en criptomonedas se refleja en su marco regulatorio favorable. Esto incluye la Ley de Activos Virtuales de 2020.
Además, los inversores no están sujetos a impuestos sobre la renta o ganancias de capital derivadas de actividades criptográficas para estructuras como una LLC.
Asimismo, los inversores individuales no tienen que pagar impuestos sobre la renta por ingresos de inversiones personales mantenidas en el extranjero.