Llega la primavera y te preguntas cómo tributan las apuestas deportivas en la declaración de la renta. Tenemos una medio buena noticia y una muy buena noticia al respecto.
La menos buena es que sí, debes declarar tus ganancias en apuestas deportivas y juegos de azar en tu próxima declaración de la renta si cumples una serie de requisitos. La buena es que en esta guía encontrarás toda la información clave que necesitas.
Te animamos a seguir leyendo para saber en detalle cómo tributan las ganancias en apuestas deportivas, qué debes tener en cuenta al presentar tu declaración de la renta y más información relevante. Alegra esa cara, si estás obligado a declarar es que te has llevado un buen pellizco apostando.
¿Cómo declarar las ganancias de apuestas a Hacienda?
Seguramente se te da muy bien pronosticar y acertar resultados deportivos en las mejores casas de apuestas. Pero quizás no tanto saber cómo tributan las ganancias de las apuestas deportivas.
Lo primero que debes saber es que sí, es obligatorio declarar estas ganancias en tu declaración anual. Verás que hay algunos límites y condiciones que te contaremos más adelante, así que presta atención.
En el caso de que no sepas muy bien qué hacer o no te preocupe cómo tributan las apuestas deportivas online, te recomendamos que acudas a un asesor fiscal o gestor. Ellos sabrán cómo hacer para que declares el dinero ganado con tu bono de apuestas de bet365 y tengas tus asuntos resueltos con Hacienda.
¿Quiénes tienen que tributar las apuestas deportivas?
Es a partir de ese año que se crea la Dirección General de Ordenación del Juego (DGOJ), se regula el sector online y se empiezan a tributar los impuestos correspondiente, como recoge la propia legislación.
Si este es tu caso y quieres estar al día con Hacienda, lo que primero que hay que señalar es que las ganancias que obtienes en tus apuestas deportivas baloncesto son un aumento patrimonial. Igual te preguntas qué quiere decir esto.
Es más sencillo de lo que parece, significa que si superas las cantidades mínimas (veremos este punto más adelante) debes declarar esa cantidad dentro del Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
En esa declaración tendrás que señalar los beneficios netos que hayas obtenido por los distintos juegos de azar online. Esto quiere decir que debes declarar las ganancias que hayas recibido de las apuestas deportivas físicas y online, juegos de casino físico y online y póker online. Se suma todo en una sola cantidad.
También es interesante que tengas en cuenta los ingresos de tus apuestas con criptomonedas. Desde este año 2023, la Agencia Tributaria también exige declarar las ganancias obtenidas con los activos digitales.
¿Qué se considera beneficio neto de las apuestas deportivas?
A la hora de ver cómo tributan las apuestas deportivas hay un aspecto que no debemos perder de vista: beneficio neto. Como hemos visto más arriba, es esa cantidad la que debes declarar. Esto quiere decir que en tu declaración deberás indicar únicamente los beneficios. Lo vemos en el siguiente ejemplo:
Si has apostado 2000 € en apuestas deportivas y has logrado ganancias de 5000 € a cambio, tu beneficio o ganancia neta es de 3000 € y es esa cantidad la que deberás declarar.
Otro aspecto clave es que si no obtienes ningún beneficio neto y sí pérdidas con tus apuestas, puedes declararlas también. En tu próxima declaración podrás apuntarlas como pérdidas patrimoniales.
Si no sabes cómo tributan las apuestas deportivas o no sabes cómo completar las casillas correspondientes en tu próxima declaración de IRPF, acude a un gestor o asesor fiscal para que te ayuden.
¿Cuándo hay que declarar las ganancias de apuestas deportivas?
Es quizás la duda más importante a la que se enfrentan las personas que quieren saber cómo tributan las apuestas deportivas, y es que depende de las cantidades obtenidas deberás o no declararlas.
A continuación, te mostramos cuándo sí y cuándo no debes incluir tus ganancias en tu declaración de IRPF y de Renta.
- SÍ: Cuando el beneficio neto anual de tus apuestas sea igual o mayor a 1600 €.
- SÍ: Cuando el beneficio neto de tus apuestas sea igual o superior a 1000 € y obtengas rendimientos de otras fuentes. Por ejemplo, si ingresas rentas del trabajo iguales o superiores a 22.000 € brutos.
- NO: Si tus ganancias de apuestas no superan los 1000-1600 € netos y la cifra total de rendimientos del trabajo no es superior a los 22.000 € brutos.
¿Cómo se calculan los impuestos a tributar por ganancias de apuestas deportivas?
Como te hemos comentado más arriba, el impuesto que aplica a las ganancias de las apuestas deportivas es el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y se tienen en cuenta como ganancias patrimoniales.
Al tratarse el IRPF de de un impuesto progresivo, la tributación varía según las ganancias obtenidas. Esto quiere decir que el porcentaje de impuestos que debes abonar se calcula por tramos y en cada tramo se retiene una cantidad a partir de un porcentaje distinto.
Pero no te preocupes si quieres saber cómo tributan las apuestas deportivas, ya que a continuación te lo mostramos.
- Ingresos de 0 a 12.450 €: 19%
- Ingresos de 12.450€ a 20.199€: 24%
- Desde los 20.200 € a los 35.199 €: 30%
- Ingresos desde los 35.200 € a los 59.999 €: 37%
- Desde los 60.000 € a 299.999 €: 45%
- Más de 300.000 €: 47%
¿Cuánto debo tributar por mis ganancias en apuestas deportivas?
Para entender mejor cómo funciona este impuesto del IRPF y saber cómo tributan las apuestas deportivas online que has realizado al Tour de Francia, vamos a explicarlo con un ejemplo. Pongamos que el total de ingresos de una persona que apuesta es de 42.500 € anuales. Sus retenciones se calcularán de la siguiente manera:
| Tramo de Ingresos | Porcentaje aplicado | Cantidad a declarar | Retención por tramo |
| Hasta 12.449 € | 19% | 12.449 € | 2.365,31 € |
| Entre 12.500 y 20.199 € | 24% | 7.699 € | 1.847,76 € |
| Entre 20.200 y 35.199 € | 30 % | 14.999 € | 4.499,70 € |
| Entre 35.200 y 60.000 | 37% | 7.300 € | 2.701 € |
La suma de todas las retenciones da un total de 11.413,77 €, que es la cantidad que se deberá abonar como impuesto de IRPF. Esto nos da otro resultado, el de las ganancias una vez abonados los impuestos. Sería la siguiente:
| Ingresos brutos | Retención del IRPF en € | Ingresos netos tras impuestos |
| 42.500 € | 11.413,77 € | 31.086,23 € |
Esa es una cifra bastante real pero provisional. A la hora de realizar esta declaración de IRPF, también se tienen en cuenta aspectos como la situación civil, los hijos, vivienda y otros para aplicar deducciones. Lo mejor es que si no tienes muy claro cómo tributan las apuestas deportivas acudas a un gestor.
¿Cuáles son las consecuencias de no declarar las ganancias?
Declarar nuestros ingresos a la Agencia Tributaria de España es una obligación como ciudadanos y residentes españoles. Como hemos visto más arriba, el propio organismo delimita por cantidades cuándo se debe y cuándo no declarar nuestros ingresos.
En el caso de que sí debas y no lo hagas, también se establece una serie de sanciones. Así que si te preguntas cómo tributan las apuestas deportivas para no pagar multas, esta información te interesa.
Tipos de infracciones y cantidades a abonar
Existen tres tipos de sanciones que recoge el artículo 191 de la Ley Tributaria: leve, grave y muy grave. Para que sepas a qué atenerte, te lo contamos en detalle a continuación.
- Infracción leve: Si la cantidad que se debía declarar es igual o inferior a los 3.000 € y no se ha realizado ocultación de datos. En estos casos, la sanción es una multa del 50% de la cantidad no declarada. Por ejemplo, si se han dejado de declarar 1500 € en apuestas, la sanción será de 750 €.
- Infracción grave: Se considera grave si la persona ha dejado de declarar una cantidad superior a los 3000 €. En este caso, la multa alcanza el 100% de la cantidad no declarada. Por ejemplo, si has dejado de declarar 6000 € en apuestas deportivas, la multa será de 6000 €.
- Infracción muy grave: En el caso de que la persona no declare sus ganancias y se ha ocultado información o usado justificantes, facturas y documentos falsos, la multa es de entre el 100% y el 150% de la cantidad defraudada.
La Agencia Tributaria tiene hasta 4 años para solicitar la información. Así que si no sabes cómo tributan las apuestas deportivas y quieres regularizar la situación de otros años, tienes plazos y debes ponerte en contacto con el organismo de Hacienda.
Conclusión
Apostar y ganar es divertido. Obtener unas ganancias por nuestros pronósticos deportivos es uno de los objetivos de apostar, pero debes saber que si obtienes unas ganancias por tus apuestas debes declararlas.
Si te preguntas cómo tributan las apuestas deportivas online, es importante que sepas que los ingresos que obtengas con las apuestas, juegos de casino y póker online tributan como ganancias patrimoniales.
Este significa que deberás incluirlos en tu declaración del Impuesto de las Rentas de las Personas Físicas (IRPF) e incluirlos junto a otros ingresos, como tu salario bruto de trabajo.
Pero si lo que realmente te preocupa es saber cómo tributan las ganancias de las apuestas deportivas para no recibir sanciones ni multas por parte de Hacienda, más arriba encontrarás información. Es importante estar al día con tus pagos, ya que las multas pueden llegar hasta el 100% de la cantidad no declarada.
Como te hemos contado, apostar en plataformas como bet365 es una actividad divertida que puedes seguir haciendo sin preocupación por cómo tributan las apuestas deportivas. Aunque una vez al año, deberás abonar tus impuestos sobre ellas.
En el caso de que no tengas claro cómo hacerlo, siempre es recomendable acudir a un gestor o asesor fiscal que podrá ayudarnos a realizar la declaración.
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